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比年来，中央层面出台多项房地产税收减免或调养计策，触及契税、个东谈主所得税、升值税三大税种。
经上海易居房地产询查院测算，房地产三大税种减税计策落实后，宇宙住房来回一年不错减税约千亿元。
从购房主谈主或卖房主谈主的角度看，减税计策对广阔家庭来说并不是几千块的“象征性优惠”，而是动辄10万–50万元量级的现款减负，对一线城市置换型购房者来说，税负下落金额以致满盈障翳家庭两至三年的生涯资本。
详细来看，房地产税收总体向来回资本不停消弱、一线城市税负平权、促进市集流动性的所在发展，对沉静楼市预期、激活来回和支撑改善型需求起到了进犯作用。
房地产来回三大税种系统性下调
2025年12月30日，财政部、税务总局发布《对于个东谈主销售住房升值税计策的公告》（以下简称“公告”），明确自2026年1月1日起，个东谈主销售购买不及2年的住房，按照3%的征收率全额交纳升值税；购买满2年（含2年）的住房对外售售，陆续免征升值税。
此前关连章程中，个东谈主出售未满2年的住房，需按5%的征收率全额交纳升值税。这次新政径直将征收率下调2个百分点，降幅达到40%，而“满2年免征”的既有计策则保执不变。业内无数觉得，这是比年来住房转让标准力度较大的一次升值税减免。
更早之前，房地产系统性减税的窗口已于2024年12月肃穆开启。其时，财政部、税务总局、住房和城乡缔造部三部门结合发布《对于促进房地产市集巩固健康发展联系税收计策的公告》，对住房来回契税计策作出全面调养。调养之后，在宇宙范围内，不论首套依然二套，惟有面积在140平方米及以下，契税税率降至1%，已处于历史最为宽松水平。
而自2022年10月起履行、并在2023年延续的“换房退个税”计策，也明确了出售自有住房并在一年内从头购房的，可对已交纳的个东谈主所得税赐与退税。结合现行轨制下“满五独一免个税”“广阔住宅个税最高1%”等规则，个税在住房来回中的资本已权臣缩短。
详细来看，契税、升值税和个东谈主所得税三大房地产来回税种，已造成执续优化、协同减负的计策样式，为住房虚耗和置换需求创造了低资本的税收环境。
一线城市置换房产可省数十万元
在试验来回中，减税成果早已运转裸露。
上海市民邹先生向记者示意，2022年至2025年三年间，他两次购房、一次卖房，累计享受了两次彰着的税负下落。
其中一次减税源于首套房认定尺度放宽，在办理契税时减少税费约7.2万元；另一次则受益于2024年12月契税新政，原来需按3%交纳契税的第二套住房，税率降至1%，减税约15万元。两项所有，契税端减走嘴22万元。
若重复这次升值税新政，减税效应将进一步放大。以成交价500万元的住房为例，在计策调养前，未满2年出售需交纳升值税约23.81万元；新政履行后，税额降至约14.56万元，减少约9.2万元。
以一线城市一户“卖一买一”的家庭测算：出售一套700万元、未满2年的住房，同期购买一套900万元、130平方米的二套改善住房，在详细2024年11月以来的契税计策及这次升值税调养后，相较此前计策环境，所有可减税约32万元。
这一金额，非常于径直减少了数十万元贷款，或满盈障翳一个家庭2至3年的基本生涯开销。
从宏不雅层面测算，减税界限雷同可不雅。
国度税务总局在2025年1月曾败露，2024年12月1日起一系列房地产税收减免新计策落地履行后，第一个月即减免税负116.9亿元，购房者实着实在享受到了真金白银的计策红利。
上海易居房地产询查院在结合2024年新址与二手房来回界限，并对2025年住宅来回金额进行估算后，测算2025年宇宙一手住宅来回金额约为7.3万亿元，二手住宅约为5.8万亿元。在此基础上进行一系列复杂筹算后，易居询查院觉得，三大税种减税计策落地后，房屋来回平均一年可减税约1017亿元。
“固然研讨到试验成接壤限存在一定波动，但总体来看，每年减税约千亿元是大致率事件。”上海易居房地产询查院副院长严跃进示意。
众人：低税费环境激活置业需求
本轮房地产减税，将极地面激活潜在的置换与改善型需求。
严跃进觉得，住房来回标准税负下过时，业主出售旧房将更顺畅，从而当然带动新的购房需求，既体现住户改善居住条款的意愿，也有助于为新址市集开释潜在购买力。
“尽管升值税减税径直利好的是售房一方，但在实践中，购房者雷同会曲折受益。一方面，税费存在一定的价钱传导机制；另一方面，房主税负下过时，挂牌房源的议价空间也相应扩大。”严跃进示意，从市集运行逻辑看，低税费环境正成为买通一二手房市集、促进来回轮回的进犯推手。
而对于市集担忧的“二手房挂牌量是否会彰着加多”，严跃进觉得，刻下房地产市集以自住型需求为主，购房未满两年即出售的比例并不高，即便有所加多，也不会对市集造成过度冲击。
中指询查院则觉得，个东谈主售房升值税新政将权臣缩短二手房来回资本，有益于进步来回活跃度，但同期也可能在短期内加多市集供给，对部分老旧二手住房造成一定销售压力。
举座来看，跟着中央经济责任会议明确提议“遵循沉静房地产市集”，中央财办在解读时明确强调从供需两头发力、开释刚性和改善性需求，近期多项房地产计策已造成明晰协力。这次新政径直缩短二手房来回税费，有助于缩短换房门槛，更好支撑改善型住房需求开释，并鼓舞房地产市集运行渐渐总结良性轮回。
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马一凡
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